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比特币可以像黄金一样被征税吗?监管是比特币1万亿美元市值的威胁?

2021-02-23 15:43:01 中国白银网

今年,比特币市场几乎每天都有新的大事发生,因此美国官员似乎暗示即将出台更多监管措施,这是否是比特币价格大幅上涨的威胁?截至目前,加密货币领域一直很火,比特币是其核心。

然而,尽管有这么多好消息,但仍有令人担忧的迹象。比特币价格在上周五突破1万亿美元市值之后,这周一又从58000美元的历史新高回落至50000美元。在撰写本文时,比特币的交易价格为54222.74美元,当日下跌6.30%。

特斯拉首席执行官Elon Musk的最新评论令比特币承压,称在数字货币创下最新纪录后,价格“似乎很高”。但监管呢?美国官员的严格审查能否引发更大的抛售?

最近,财政部长珍妮特·耶伦一直在谈论比特币监管的重要性,同时关注非法融资风险。耶伦还称比特币是一种非常动荡的“高度投机性资产”。耶伦上周对美国消费者新闻与商业频道(CNBC)称:“我认为重要的是要确保它不被用作非法交易的工具,并得到投资者保护。因此,监管比特币交易机构,确保它们遵守自己的监管职责,当然很重要。”

2月初,耶伦在美国财政部的创新政策圆桌会议上表示,比特币等加密货币的“滥用”是“一个日益严重的问题”。她称:“我看到了这些新技术的前景,但也看到了加密货币已被网络毒犯用来洗钱,已成为资助恐怖主义的工具。”

法规解释

分析人士告诉Kitco新闻,对比特币的现有监管是各州不同的“法规拼凑而成”。

彭博情报分析师Ben Elliot解释称:“联邦监管通常的工作方式是指定一个代理机构担任主要联邦监管者。例如,银行由美联储监管,券商由美国证券交易委员会监管,大宗商品交易公司由美国商品期货委员会监管。每一项都涉及比特币,但没有联邦监管机构主要对比特币本身进行监管。”

快速细分:

  • 虚拟货币现货交易所由州银行监管机构通过当地货币转账法进行监管。
  • 美国国税局将虚拟货币视为财产(IRS),需缴纳资本增值税。
  • 美国财政部的金融犯罪执法网络(FinCEN)负责监控比特币的转账活动,以开展反洗钱活动。
  • 美国证券交易委员会已经针对未注册的首次币发行采取了行动。
  • 美国商品期货委员会(CFTC)已宣布比特币为金融商品,这意味着美国商品期货委员会可以监管直接或间接以比特币结算的期货和其他衍生产品。

这表明,联邦政府对比特币现货市场没有监管。“允许您买卖比特币,然后再将其兑换成法定货币的公司基本上不受监管。”Elliot称,“他们的主要监管者是他们所在的州,这些州使用自己的资金兑换法规。”

当前没有联邦法律显示比特币受到监管,并且有专门的机构负责监管比特币。Elliot补充称:“联邦政府的监管范围仅限于《银行保密法》和《爱国者法》,以及有关’提交客户信息’、’反洗钱’和打击恐怖主义融资的其他规定。”

比特币可以像黄金一样被征税吗?

值得注意的是,比特币在美国不被认为是货币,并且目前其还没有任何特殊的税收规则。出于税收目的,美国国税局目前将比特币视为资产,而非法定货币。

“如果从税收的角度来看,如果您试图用比特币来支付某物,那将是易货交易-以物易物。这就像出售比特币以获取收益或损失,然后将收益用于所换得的东西。”彭博资讯专门研究税法的政府分析师Andrew Silverman称,“您的出售收益是比特币购买价格与出售价格之间的差额。大多数投资者将通过出售比特币获得资本利得待遇。如果投资者持有比特币超过一年, 最高税率为21%(加上3.8%的消费税,如果适用)。”

投资者面临的最大疑问,如果比特币继续像“数字黄金”那样交易,是否也会像黄金一样被征税?

这个问题很重要,因为从美国国税局认为黄金和其他贵金属为“收藏品”后,对黄金征收更高的税率。

一切都取决于人们如何投资黄金。如果投资者拥有矿业公司的股份,则从税收角度与购买或出售任何其他公司股份相同。但是,如果投资者选择购买实物或黄金ETF,则税收影响将发生巨大变化。

“购买黄金ETF类似于投资黄金本身。”?Silverman称,“与公司股份或债券不同,举例来说,黄金本身的投资应作为收藏品(如投资艺术品或家具)征税,所以黄金的征税比例最高不是20%,而是28%。如果投资者的收入超过20万(个人收益)或25万(共同收益),则还需缴纳消费税,因此最终税率为31.8%。”

他补充称,对黄金征税的另一种方式是,投资者是否拥有公开交易的期货合约。“期货是所谓的’1256合约\',这意味着无论是否出售它们,每年都要征税一次,并且他们的长期资本利得税是60%(加上适用消费税,21%) 和40%作为短期资本收益(加上消费税,37%)。”

这对比特币意味着什么,如果美国国税局将来改变其定义,则投资者可能面临面临更高税率的风险。

“财政部可以改变主意,对比特币像黄金(即收藏品)一样征税。”?Silverman称,“也可以选择像是对一种有着完全不同的税收制度的货币进行投资那样(即,外币投资的收益或损失应作为普通收入而不是资本收益征税)对比特币征税。”

到目前为止,美国国税局尚未详细讨论加密货币。他补充称,大多数税务专家认为,这是因为美国国税局希望拥有“加密货币征税方面最大的灵活性”。

但是国会中有一些新法案正悬而未决,这可能会改变一些现行法规。例如,于2020年1月提出的虚拟货币税收公平法案(HR 5635)。该法案将对资本收益等于或小于200美元的个人交易提供豁免。

下一件大事是什么?

Crosby表示,对联邦政府来说,美国政府下一步的重大举措将是推出新的、全面的比特币监管。

他称:“下一步,将围绕这些州之间的协议制定一个国家标准,对许多交易所进行审查。”

诸如类似Coinbase交易所即将上市也是一个迫切的因素是。Crosby指出:“当像这样的公司进入公开市场时,各种监管机构都希望对其进行更多的审查。第一步是围绕交易所和经纪人本身的监管标准采取国家行动。这可能会涉及到个人报告功能,比如税率。”

目前,金融犯罪执法网络推出有关如何将现有法律应用于比特币的新法规,这是最重要的监管事件。它可能意味着比特币交易所需要遵守诸如“提交用户信息”之类的规则。

Elliot 解释称:“您必须拥有一个由国家发行的身份证明,并带有与每个帐户相关联的实际名称和地址,以确保它不是洗钱且不资助恐怖主义活动。”

在特朗普政府领导下提出的这些新提案从未最终敲定,认为这些提案是非常惩罚性的。

“拜登政府现在正在重新考虑如何推进,因为这不仅需要’提交用户信息\',而且还有客户的对手方。这意味着,举例来说,如果您从Coinbase获得比特币,他们将必须知道你是谁,你住在哪里,以及随后将该比特币发送给谁的地址和姓名。”

Elliot补充称,如果耶伦的评论能够带来更多的监管,那么将通过金融犯罪执法网络提出。

“目前处于灰色地带的是人们买卖比特币的交易所,基本上不收联邦政府监管。这些地方,您会看到像耶伦这样的人作证国库署认为其具有盲点。这可能导致将来受到管制。” Elliot称,“这可能以扩大美国证券交易委员会和美国商品期货委员会的权限至交易加密货币的交易所的形式出现。我认为不太可能有新的监管机构。”

为此,美国联邦政府将需要将实际的基础技术和那些现货市场纳入监管范围。这里面临的问题是区块链监视以及在更大范围内监视市场动向的能力。

Elliot解释称:“这可能意味着让API从交易所直接到监管机构,这样他们就可以实时查看市场,并寻找诸如操纵和其他类型的市场扭曲。”

比特币会暴跌吗?

新法规并不一定意味着大量价格抛售。Celsius Network首席执行官Alex Mashinsky表示,这可能正好相反,因为更多的法规可能会导致更多的接纳和更广泛的采用。

他描述称:“从好的方面来看,推动比特币普及的因素是更高的价格和更多的公司宣布他们正在购买比特币。由于大多数人都知道还会有更多的监管措施出台,因此监管已被纳入价格之中。不幸的是,比特币的价格仍然与股票市场相连,如果股票市场崩溃,比特币也会崩溃”

Crosby表示,灵巧的方法可能会带来巨大的好处。“这开始凸显了全国范围内市场的合法性。您会看到不同类型的人参与其中,包括更多的公司国库券。”

他补充称,不过,过度监管总是一个威胁,因为它可能引发市场外流。Crosby 指出:“我们在约三年前的中国看到了一点,中国关闭了所有加密经纪,称这是对国家安全的威胁。随后,他们推翻了这一决定,成为最大的比特币市场之一。” 

在确定了2020年的价格前景之后,Mashinsky对比特币的2021年预测仍然是乐观的,他预测价格将先触及160000美元,然后在年底价格将跌至100000美元以下。

他称:“今年要复杂得多。没有减半,但有通货膨胀。此外,我们不知道会有多少卖家。如果没人愿意以5000美元的价格出售,价格将升至200000美元。”

美国多久会出现新的比特币监管?

Mashinsky表示,我们有100%的把握,随着比特币资产类别中积累的更多资本会看到更多监管。

“我们可以阅读和聆听耶伦和欧洲央行拉加德的讲话。他们的讲话内容相同。他们担心法定货币将失去其主导地位。尽管尽可能快地印钞,但他们也试图说服人们比特币是一种风险资产,可能需要对其进行严格监管。”?他称,“历史告诉我们,人们将对法定货币失去信任。”

然而,分析人士告诉Kitco新闻称,如果推出新的国家法规,将需要耗费拜登政府的巨大精力,而目前拜登政府的工作重点不在这个地方。

“这最终取决于本届政府最先要解决什么。从金融角度来看,围绕市场结构以及股票市场背后的机制,还有关键的问题需要借鉴更多先例。”TradingView总经理Pierce Crosby称,“这是美国证券交易委员会尤其关注的。反洗钱很重要,但却排在诸如股票零售热潮等问题上后面。”

Elliot表示,该事项不是拜登政府的需要解决的重要问题,特别是与应对疫情,提供更多刺激措施,推出疫苗和调整税法等其他紧迫事务相比。

“也就是说,国会中有许多法案草案已经通过了两年,并将解决一些常见问题。它们将阐明其税收状况,将监管范围扩大到现货市场,阐明银行如何与加密资产互动, ”他指出。

此外,天秤座(Libra)计划是推动其他立法的重要潜在推动力,是Facebook的一种货币产品,自从Facebook雄心勃勃的天秤座计划中退缩以来后就消失了。

Elliot称:“人们担心这会改变人们与商业银行互动的方式,并削弱美联储对货币政策的控制。现在已经消失不少了。”

他补充称,除非发生黑天鹅事件,例如由比特币资助的恐怖袭击,否则更多的加密法规对联邦政府来说将不是一个优先事项。

“问题在于,这是一个巨大的负担,需要大量工作量。在促使他们这样做之前,这并不是什么大问题。如果将比特币的市值与某些最大的ETF的市值进行比较,它依然是无关紧要的。所有这些增量变化,例如税收,充其量似乎都不过是2022年的事情,这仅仅是因为当今世界的状况还有更紧迫的事情等待我们去解决。”

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